Box 3 en je tweede huis in Spanje: wat betaal je in Nederland (2026)

Vastgoedhulp in Spanje

13/07/2026

Een tweede huis in Spanje valt in Nederland gewoon in box 3. Je geeft de woning op als bezitting, en over de waarde rekent de Belastingdienst een vast rendement waarover je 36% belasting betaalt. Klinkt als dubbel betalen, want in Spanje betaal je ook al. In de praktijk voorkomt een aftrek ter voorkoming van dubbele belasting dat meestal, al blijft er soms een klein stukje over. Hieronder lees je hoe box 3 en je tweede huis in Spanje samenhangen in 2026, wat je opgeeft en wat het je werkelijk kost.

(Box 3 en je Spaanse woning, helder uitgelegd voor 2026)

Telt een huis in Spanje mee in box 3?

Ja. Zolang je fiscaal inwoner van Nederland bent, geef je je wereldwijde vermogen op, inclusief een tweede woning in het buitenland. De Spaanse woning valt onder de categorie overige bezittingen. Je eigen woning in Nederland valt in box 1, maar een vakantie- of tweede huis valt altijd in box 3.

De peildatum is 1 januari van het belastingjaar. Voor je aangifte over 2026 kijkt de Belastingdienst dus naar de situatie op 1 januari 2026. Wat je daarna in het jaar met de woning doet, verkopen, verhuren of verbouwen, verandert die momentopname niet.

Tegen welke waarde geef je de woning op?

Voor een woning in het buitenland bestaat geen WOZ-waarde. Je geeft de woning op tegen de waarde in het economische verkeer op 1 januari: de prijs die je bij verkoop redelijkerwijs zou krijgen. In de praktijk gebruik je een recente taxatie, de aankoopprijs als die kort geleden is, of een onderbouwde inschatting op basis van vergelijkbare woningen.

Heb je de woning met een Spaanse hypotheek gefinancierd, dan is die lening een schuld in box 3. Schulden tellen mee boven een drempel van €3.800 per persoon, en krijgen in 2026 een forfaitaire rente van 2,70%. De hypotheek verlaagt dus je belastbare grondslag.

Wat betaal je in box 3 in 2026?

Box 3 werkt met vaste, forfaitaire rendementen. Voor overige bezittingen, waaronder je Spaanse woning, is dat rendement in 2026 vastgesteld op 6,00%. Over dat berekende rendement betaal je 36% belasting. Het heffingsvrij vermogen is €59.357 per persoon en €118.714 voor fiscale partners.

Een rekenvoorbeeld maakt het concreet. Stel, je woning in Spanje is op 1 januari 2026 €300.000 waard en er rust geen hypotheek op.

Forfaitair rendement: 6,00% van €300.000 = €18.000
Belasting in box 3: 36% van €18.000 = €6.480

Dat is het bedrag dat hoort bij de woning vóór de aftrek ter voorkoming van dubbele belasting. Of je dit ook echt kwijt bent, hangt af van je totale vermogen, het heffingsvrij vermogen en eventuele schulden. Heb je naast de woning weinig ander vermogen, dan valt een deel binnen het heffingsvrije bedrag en betaal je minder.

Meer blogs

Afspraak maken Contact

Betaal je dan dubbel: in Spanje én in Nederland?

Dit is het punt waar veel kopers over struikelen. In Spanje betaal je als niet-inwoner al belasting over je woning, denk aan de gemeentelijke onroerendezaakbelasting (IBI) en de niet-residentenbelasting via modelo 210. Betaal je daar bovenop de volledige Nederlandse box 3-heffing, dan zou je twee keer betalen over dezelfde woning.

Het belastingverdrag tussen Nederland en Spanje wijst het heffingsrecht over onroerend goed toe aan het land waar de woning ligt, dus aan Spanje. Nederland geeft daarom een aftrek ter voorkoming van dubbele belasting. In de kern reken je de box 3-belasting eerst over je hele vermogen uit, en trek je vervolgens het deel af dat aan de Spaanse woning is toe te rekenen.

In principe betaal je zo in Nederland geen belasting over de woning zelf. Toch kan er een klein verschil overblijven. De aftrek wordt evenredig berekend, en door de manier waarop het heffingsvrij vermogen wordt verdeeld, valt de aftrek soms net iets lager uit dan de heffing over de woning.

Werkelijk rendement lager dan 6%?

Sinds de uitspraken van de Hoge Raad in 2024 mag je tegenbewijs leveren als je werkelijke rendement lager is dan het forfaitaire percentage. Voor een tweede huis dat je vooral zelf gebruikt en niet verhuurt, is dat rendement vaak laag. Via de opgaaf werkelijk rendement kun je dan mogelijk minder box 3-belasting betalen. Laat dit wel door een fiscalist doorrekenen.

Zo houd je grip op de fiscale kant

Aan de Spaanse kant blijf je als niet-inwoner belasting betalen. De IBI is een jaarlijkse gemeentelijke belasting op de woning. Daarnaast is er de niet-residentenbelasting, aangegeven met modelo 210, gebaseerd op een fictief inkomen uit de woning of op je werkelijke huurinkomsten als je verhuurt. Deze Spaanse heffingen staan los van box 3, maar samen bepalen ze wat je woning je jaarlijks kost.

Drie dingen bepalen wat een tweede huis in Spanje je fiscaal kost:

de waarde van de woning op 1 januari
of je financiert met een Spaanse hypotheek
hoe de aftrek ter voorkoming van dubbele belasting in jouw situatie uitpakt

Wie dat vooraf doorrekent, komt bij de aangifte niet voor verrassingen te staan. Wil je oriënterend kijken, bekijk dan het actuele woningaanbod in Spanje en betrek de jaarlijkse lasten meteen in je afweging. Zie ook het complete stappenplan voor het kopen van een huis in Spanje. Wil je persoonlijke begeleiding, van bezichtiging tot notaris? Neem contact op met Vastgoedhulp in Spanje voor een vrijblijvend gesprek.

Dit is algemene informatie, bijgewerkt op 13 juli 2026, en geen fiscaal advies. Belastingregels veranderen en pakken per situatie anders uit. Laat je aangifte of aankoop doorrekenen door een fiscalist.

Vragen over Box 3 en je tweede huis in Spanje: wat betaal je in Nederland (2026)

Moet ik mijn huis in Spanje opgeven in box 3?

Ja. Als fiscaal inwoner van Nederland geef je je wereldwijde vermogen op. Een tweede of vakantiewoning in Spanje valt onder overige bezittingen in box 3, gewaardeerd op 1 januari van het belastingjaar.

Betaal ik nu dubbel belasting, in Spanje en in Nederland?

Meestal niet over de woning zelf. Nederland geeft een aftrek ter voorkoming van dubbele belasting via het belastingverdrag met Spanje. In principe hef je in Nederland dan niet over de woning, al kan er door de berekeningswijze een klein restbedrag overblijven.

Tegen welke waarde geef ik de Spaanse woning op?

Tegen de waarde in het economische verkeer op 1 januari, dus de vermoedelijke verkoopprijs. Een WOZ-waarde bestaat niet voor buitenlands vastgoed. Gebruik een recente taxatie of de aankoopprijs als die kort geleden is.

Wat betaal ik in box 3 over een woning van € 300.000 in 2026?

Het forfaitaire rendement is 6,00%, dus €18.000, waarover 36% belasting geldt: €6.480. Dat bedrag geldt vóór de aftrek ter voorkoming van dubbele belasting. Wat je uiteindelijk betaalt, hangt af van je totale vermogen, schulden en het heffingsvrij vermogen.